在今天的顾问加密货币中，来自比特币人寿保险公司的扎克·汤森德解释了管理比特币遗产的遗产规划选项。
然后，彼得·邓沃斯来自比特币顾问，从顾问的角度在“问专家”中回答了关于这些策略的问题。
– 萨拉·莫顿
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比特币持有者的遗产规划：使用比特币人寿保险和信托的优化策略
在最近的历史最高点，比特币市场市值达到了2.1万亿美元，这表明原始加密货币的持有者创造了显著的财富。随着新政府对数字资产的监管支持和机构采用的增加，个人及其顾问应考虑策略，以减轻比特币财富可能面临的遗产税。
许多税务专业人士预计国会将延长2017年《减税和就业法》设定的增加的终身赠与免税额，目前约为每人1400万美元。这意味着任何美国人都可以免税赠与1400万美元，但超过此金额的部分将面临40%的遗产税。如果您相信比特币在未来会显著增值，那么以今天的价格赠与比特币可能是一个战略举措，使未来的增值发生在您的遗产之外。
有几种方法可以将比特币转出个人遗产，每种方法的税务和控制影响各不相同。这些选项包括：
直接赠与比特币，将其转移到亲人的数字资产钱包中。
用比特币为不可撤销信托提供资金，以惠及他们的亲人。
使用比特币购买一份以比特币计价的人寿保险，保险金在去世时支付给他们的亲人。
这些策略并不是相互排斥的——当结合使用时，可以最大化税收利益和财富保护。让我们逐一看看每种策略。
直接赠与比特币
将比特币作为礼物转移到某人的数字资产钱包中是一种简单的将其移出您遗产的方法。然而，这种方法有一些重要的考虑因素：
失去控制权：赠与是不可撤销的，这意味着赠与者放弃了对资产的所有控制权。如果担心将资产的完全控制权交给子女，这可能并不理想。
成本基础保留：接受者继承原始成本基础，这意味着如果/当他们出售比特币时，他们需要对自您最初获得时的价格以来的任何增值支付资本利得税。
用比特币为不可撤销信托提供资金
不可撤销信托允许在比特币不在您遗产之外的情况下，仍然对其进行某种程度的控制。您可以设计信托在特定年龄或生活事件时支付。例如。然而，像直接赠与一样，它并没有解决成本基础的问题——信托的受益人通过分配获得比特币，成本基础与您最初为信托提供资金时的相同。
以比特币计价的人寿保险
以比特币计价的人寿保险是一种新概念，允许个人用比特币支付人寿保险保费，并在不缴税的情况下以其以比特币计价的保单进行借款，保单在去世时向受益人支付更多的、增值的比特币。如果保单是个人拥有的，死亡赔偿金将支付到遗产中，因此可能会面临遗产税。
将不可撤销信托与比特币人寿保险结合使用
使用不可撤销信托和以比特币计价的人寿保险政策的结合可以解决所有这些问题——遗产税、成本基础和控制权。其工作原理如下：
不可撤销信托为个人购买一份以比特币计价的人寿保险政策。
不可撤销信托为保单保费提供资金。
在去世时，不可撤销信托收到的比特币数量超过所支付的保费，这些比特币具有新的、增值的成本基础。
然后，根据信托的条款分配比特币，保留对受益人如何以及何时访问这些比特币的控制权。
比特币通常被视为一种低时间偏好资产，这意味着其持有者（或称HODLers）往往是长期投资者而非交易者；这一点，加上其迅猛的增长和未来潜在的价格增值，使其成为规划潜在遗产税的重要资产。顾问和个人应考虑一种或多种这些策略，以优化与比特币相关的税务规划。
- 扎克·汤森德，联合创始人兼首席执行官，Meanwhile
问专家
问：新政府将如何影响比特币投资者？
答：随着监管支持和机构采用的增加，比特币投资者现在面临着机遇和挑战。对于持有大量比特币的人来说，主要关注的是潜在的遗产税风险，尤其是许多投资组合因比特币最近达到2.1万亿美元的市值而大幅增长。
问：有哪些策略可以减少比特币的遗产税风险？
答：主要有三种方法：直接赠与家庭成员、用比特币为不可撤销信托提供资金以及利用以比特币计价的人寿保险政策。每种方法在税收利益和控制权之间提供不同的平衡。最全面的解决方案是将不可撤销信托与以比特币计价的人寿保险政策结合使用。
问：为什么现在行动而不是以后行动更好？
答：以今天的估值赠与比特币可以使未来的增值发生在您的遗产之外。由于目前每个人的终身赠与免税额约为1400万美元，战略性规划现在可以显著减少未来的税负，因为比特币可能会继续增值。
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